飲食店開業時の納税額目安とは？税金計画のポイント

管理人のべぎやすです。

今回は、飲食店開業時の納税額目安とは？税金計画のポイントのご紹介です。

飲食店を個人で開業すると、収入を得る喜びの反面、避けて通れないのが税金です。特に所得税、個人事業税、消費税の3種類は、毎年確実に発生するため、あらかじめどの程度の納税額になるかを知っておくことが重要です。この記事では、飲食店経営者が理解しておくべき主要な税金とその目安額について詳しく解説します。納税額の目安を知って、事前にプール金を準備することで、資金繰りに悩まされることなく経営を続けていきましょう。

ということで。

この記事では、飲食店開業時の納税額目安とは？税金計画のポイントを紹介したいと思います。

「飲食店用納税額目安」で納税額の目安を知る

この「飲食店用納税額目安」を使えば納税額の目安を知ることが出来るそうです。

具体的には以下の通り。

＝＝ここから＝＝

飲食店を個人で開業するときに、税金はついてまわります。
所得税・個人事業税・消費税の3種類は、嫌ですよね。でもだいたいの
目安が分かれば、毎月のプール金などイメージしやすくなります。
飲食店で、毎月の損益計算書を作成しても、そこには税金は、入って
いません。消費税については、3年目からの納税ですが、支払う予定など
計画的に使ってください。
くどいようですが、目安としてご利用ください。

＝＝ここまで＝＝

ということだそうです。

このソフトを使えば飲食店が開業するときの納税額の目安を知ることが出来て便利になるということですね。

納税額の目安の計算の概要

以下に納税額の目安の計算の概要を記載しておきます。

1. 所得税：収入に応じた納税額

所得税は、飲食店の営業で得た収入から経費を差し引いた「所得」に課される税金です。所得が高いほど税率が上がる累進課税方式を採用しており、年間の所得額によって税率が変動します。例えば、所得が330万円以下の場合は税率が10%、330万円超～695万円以下では20%と、所得が増えるごとに税率も上がります。

納税額の計算方法：

1. 売上から必要経費を差し引いて「所得」を計算。
2. 所得に応じた税率を適用し、所得税額を算出。

具体例：

• 年間売上800万円、経費500万円の場合、所得は300万円。
• 所得税率10%を適用すると、納税額は約30万円。

所得税は、開業初年度から納税の義務が発生するため、早めの準備が大切です。

2. 個人事業税：業種によって異なる負担

個人事業税は、飲食業など特定の業種に課される税金で、所得が290万円を超えた場合に発生します。税率は業種によって異なりますが、飲食業の場合は5%が一般的です。

納税額の計算方法：

1. 年間の所得から基礎控除290万円を差し引きます。
2. 差し引いた所得に業種ごとの税率（飲食業の場合は5%）を適用します。

具体例：

• 所得が300万円の場合、290万円の控除後、10万円に対して5%の税率を適用し、納税額は5,000円。

個人事業税は、都道府県によって異なる税率や控除額が設定されているため、開業地のルールを確認しておくことが重要です。

3. 消費税：3年目以降に発生する注意点

消費税は、売上に対して課される税金で、現在の税率は10%です。ただし、開業初年度から2年間は売上1,000万円以下であれば免税事業者として扱われます。3年目以降、売上が1,000万円を超えると消費税の納税義務が発生します。

納税額の計算方法：

1. 年間売上に税率10%を掛け算します。
2. 仕入れや経費に含まれる消費税分を差し引いた額が納税額となります。

具体例：

• 年間売上が1,200万円で、経費が600万円の場合、消費税額は120万円（売上）－60万円（経費）＝60万円。

消費税は免税期間があるとはいえ、3年目からの負担は大きいため、日々のキャッシュフローを考慮しながら準備しておくことが重要です。

管理人のまとめ

今回は、飲食店開業時の納税額目安とは？税金計画のポイント、と言うお話でした。

飲食店を開業すると、所得税、個人事業税、消費税の3つの税金が発生し、それぞれの税額を事前に把握しておくことが大切です。

所得税と個人事業税は所得に応じた税率で計算され、消費税は3年目以降の売上に対して課されます。税金の目安をしっかりと把握し、計画的な資金管理を行うことで、経営の安定に繋げましょう。

特に3年目以降の消費税の準備は早めに行い、毎月のキャッシュフローを見直していくことが成功のカギです。

この記事が、飲食店開業時の納税額目安とは？税金計画のポイントの参考になればと思います。

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（参考）
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